Gérer ses impôts au Canada en tant qu'étudiant international : guide pratique
La saison des impôts peut sembler intimidante, surtout lorsqu'on est étudiant international dans un pays dont on ne maîtrise pas encore toutes les règles fiscales. Pourtant, faire sa déclaration de revenus au Canada n'est pas si compliqué — et cela peut même vous rapporter de l'argent ! Voici un guide pratique pour y voir clair.
Êtes-vous obligé de faire une déclaration de revenus ?
La première question à se poser est celle de votre statut de résidence fiscale. Au Canada, ce statut est distinct de votre statut d'immigration. En tant qu'étudiant international, vous pouvez être considéré comme résident fiscal si vous avez des liens significatifs avec le Canada : un logement, un compte bancaire, des relations sociales stables, etc.
Si vous êtes résident fiscal canadien, vous êtes généralement tenu de produire une déclaration de revenus chaque année, même si vous n'avez perçu aucun revenu. Si vous êtes non-résident, vous devrez tout de même déclarer vos revenus de source canadienne (par exemple, un emploi à temps partiel sur le campus).
En cas de doute sur votre statut, vous pouvez consulter le site de l'Agence du revenu du Canada (ARC) ou utiliser leur outil en ligne pour déterminer votre résidence fiscale.
Les revenus à déclarer
En tant qu'étudiant, vos sources de revenus peuvent inclure :
- Un emploi à temps partiel : salaires provenant d'un travail sur ou hors campus
- Des bourses et subventions : certaines sont imposables, d'autres non
- Des revenus de placement : intérêts bancaires, dividendes
- Des paiements reçus dans le cadre d'une aide à la recherche (assistanat, etc.)
Les bourses d'études (fellowships) reçues dans le cadre d'un programme universitaire reconnu sont généralement non imposables jusqu'à concurrence du montant des frais de scolarité et des dépenses admissibles. Au-delà, elles peuvent être partiellement imposables.
Les crédits et déductions auxquels vous avez droit
C'est souvent ici que les étudiants internationaux sont agréablement surpris ! Le système fiscal canadien prévoit plusieurs avantages pour les étudiants :
Le crédit d'impôt pour frais de scolarité
Si vous payez des frais de scolarité à un établissement d'enseignement reconnu au Canada, vous pouvez réclamer un crédit d'impôt fédéral pour frais de scolarité. Votre université vous remettra un formulaire T2202 (anciennement T2202A) détaillant les montants admissibles.
Le montant personnel de base
Tous les contribuables canadiens (résidents fiscaux) ont droit à un montant personnel de base, qui réduit le montant d'impôt que vous devez payer. En 2024, ce montant est d'environ 15 000 $.
Les crédits provinciaux
Chaque province offre également ses propres crédits d'impôt. Au Québec, par exemple, des crédits supplémentaires pour frais de scolarité et pour la solidarité peuvent s'appliquer. Renseignez-vous auprès des autorités fiscales de votre province.
Le remboursement de la TPS/TVH
Si vos revenus sont faibles, vous pourriez être admissible au crédit pour la TPS/TVH, versé trimestriellement par le gouvernement fédéral. Il suffit de produire votre déclaration pour en bénéficier automatiquement.
Comment remplir votre déclaration de revenus ?
La déclaration de revenus au Canada se fait chaque année, généralement entre février et le 30 avril. Voici les étapes à suivre :
- Rassemblez vos documents : T4 (relevé d'emploi), T2202 (frais de scolarité), relevés de bourses, relevés bancaires
- Choisissez un logiciel agréé : des outils comme Wealthsimple Tax, TurboImpôt ou StudioTax permettent de produire votre déclaration gratuitement en ligne
- Transmettez votre déclaration à l'ARC : la plupart des logiciels permettent une transmission électronique directe (IMPÔTNET)
- Conservez vos documents : gardez tous vos reçus et formulaires pendant au moins six ans
Si votre situation fiscale est complexe (revenus dans plusieurs pays, statut de non-résident, etc.), il peut être utile de consulter un comptable ou un conseiller fiscal spécialisé dans les situations d'étudiants étrangers.
Quelques erreurs courantes à éviter
- Ne pas produire de déclaration en pensant qu'on n'a pas de revenus : vous ratez ainsi des remboursements ou crédits potentiels
- Oublier de déclarer un emploi à temps partiel : tous les employeurs canadiens transmettent vos informations à l'ARC
- Confondre résidence fiscale et statut d'immigration : les deux notions sont indépendantes
- Ne pas réclamer les frais de scolarité faute d'avoir récupéré le formulaire T2202 auprès de votre université
Conclusion
Gérer ses impôts au Canada en tant qu'étudiant international demande un peu de préparation, mais c'est tout à fait accessible. En comprenant votre statut fiscal, en déclarant vos revenus correctement et en réclamant les crédits auxquels vous avez droit, vous pourrez non seulement éviter les pénalités, mais aussi potentiellement recevoir un remboursement bienvenu. N'attendez pas la dernière minute : rassemblez vos documents dès janvier et profitez des nombreux outils gratuits disponibles pour vous accompagner.
Etudes-Canada vous propose un guide complet qui vous permet de tout savoir sur les procédures nécessaires pour partir étudier au Canada: classement des universités, dates limites pour postuler, examens d'anglais requis, visas requis, délais de traitement et plus encore.
